Как уплачивать налог по УСН (15%), если нет всех документов?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Как я поняла, что я могу принять к расходу документ (у нас акт) если он есть на руках и проплачен....и так же эта услуга должна быть продана в этом же квартале и проплачена тоже.

  Нет, вы неверно поняли. Как услуга может быть продана? О какой услуге речь?

  Цитата: Тогда как же быть? Например 1 кв. Доходы вычла расходы умножила на 15%....вышло к примеру 50 000 р. Я перепроверила что данная сумма не меньше 1% от прихода и уплатила ее.

  Это не надо делать при расчете ав. платежей, только по итогам года (п. 6 т. 346.18 НК)
   Так же при УСН ав. платеж рассчитывается нарастающим итогом - 1кв, полугодие, 9 мес., год, а непоквартально (п. 4 ст. 346.21 НК)
  
  

  Цитата: И тут во 2 ом кв мне приносят доки недостающие за 1 кв...я ихк примеру вбиваю задним числом и расходы мои увеличились.

  Вот и учтете ваши расходы при расчете ав. платежа за полугодие
  
  Возможно, вам пригодится:  Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»
• Услуга продана....я имела ввиду оказана)) мы оказываем экологические услуги... то есть если принесли акт на услугу 1 ого кв во 2 ом кв, я ее приходую 2 ым кв? Просто я думала это сделать нельзя тк оплата была в 1 ом ☹
  
  И она не обязательно должна что ли быть оказана и проплачена? (Запуталась)
  
  Про нарастающим итогом я читала, а в чем разница будет если я сделаю оборотку за 6 мес и вычту уплаченый налог за 1 кв.... или просто сделаю оборотку за 2 кв?
  
  Спасибо!
• Цитата: слуга продана....я имела ввиду оказана)) мы оказывпем экологические услуги... то есть если принесли акт на услугу 1 ого кв во 2 ом кв, я ее приходую 2 ым кв? Просто я лумала это сделать нельзя тк оплата была в 1 ом ☹

  Ничего не поняла, какое отношение к расходам имеют услуги, которые вы оказываете?
  
  

  Цитата: И она не обязательно должна что ли быть оказана и проплачена? (Запуталась)

  Честно говоря, я тоже уже запуталась в вашем объяснении. Попробуйте объяснить еще раз. Какой акт вам принесли? Ваш исходящий, на оказанную вами услугу? Или входящий на оказанную вам услугу?
  
  

  Цитата: Про нарастающим итогом я читала, а в чем разница будет если я сделаю оборотку за 6 мес и вычту уплаченый налог за 1 кв.... или просто сделаю оборотку за 2 кв?

  И оборотка вам тут не поможет ОСВ составляется на основании БУ, а ав. платеж (налог) УСН считается на основании НУ. Для БУ и НУ при УСН разные методы учета, в БУ - метод начисления, в НУ - кассовый метод.
  
  Вы статью читали, ссылку, на которую я вам дала?
• geomech, если услуга не оказана и не оплачена пркупателем я не могу к расходам принять затраты для ее оказания, верно?
• Цитата: если услуга не оказана и не оплачена пркупателем я не могу к расходам принять затраты для ее оказания, верно?

  Уточните, о каких затратах речь.
  
  При УСН Д-Р в расходы включаете при выполнении условий, указанных в ст. 346.16 НК, 346.17 НК:
  Материалы - материалы оприходованы, оплачены Поставщику
  Товар - товар оприходован, полачен Поставщику, реализован
  Услуги - услуги оприходованы, оплачены Исполнителю
• geomech, да статью вашу читаю....попробовала на примере посчитать как там нарастающим итогоми как я считаю за квартал и в итоге вышла одна и та же цифра к уплате) 😳
  
  geomech, наверное услуги и товар учет разный
  
  Товар должен быть куплет и оплачен....и так же в этом же квартале продан и оплачен....тогда его стоимость покупную можно отнести с затратам....а по услугам не так?
• Цитата: да статью вашу читаю

  Статья не моя, статья  Елены Маврицкаой

  Цитата: наверное услуги и товар учет разный

  Не наверное, а разный.
• geomech,
• Цитата: Товар должен быть куплет и оплачен....и так же в этом же квартале продан и оплачен....тогда его стоимость покупную можно отнести с затратам....а по услугам не так?

  Чуть выше написала. Немного поправлю по отнесению в расходы стоимости товара. Я бы сказала так: стоимость товара включается в расходы на последнюю из дат: товар оприходован, оплачен Поставщику, реализован, не обязательно все эти 3 условия должны быть выполнены в одном периоде.
  
  

  Цитата: Елены Маврицкаой

  Елены Маврицкой (Елена, простите)
• geomech, ах вот оно что)))) вот этот момент я и упустила! Поэтому в голове кавардак!
  Это не обязательно должно быть в одном квартале! Вот теперь в голове у меня всё по полочкам! А я посчитала что всё должно быть в одном!
  Спасибо приогромнейшее!!!!
  
  P.S а если я сдала отчетность за год....заплатила усн за год...а в 1 ом кв следущего года мне принесли какой то акт за предыдущий год, мои действия?
• Цитата: а если я сдала отчетность за год....заплатила усн за год...а в 1 ом кв следущего года мне принесли какой то акт за предыдущий год, мои действия?

  Когда оплачены данные услуги?
• geomech, 
  Можно 2 варианта рассмотреть 😳
  1) услуга оплачена тем годом
  2) услуга оплачена следующим годом
  
  🙂
  
  Ps как же всё это отследить....оплату и наличие документов...если услуг к примеру сотни ☹ и не запутаться то?
• Цитата: 2) услуга оплачена следующим годом

  Тогда в прошлом году вы и не имели право на данный расход, принимаете в расход на последнюю из дат, в данном случае последняя из дат - дата оплаты. Принимаете в расходы на дату оплаты услуги
  

  Цитата: 1) услуга оплачена тем годом

  Поступление опоздавших документов: нужно ли сдать корректирующую декларацию по УСН? Внимательно причитайте всю тему.
  
  

  Цитата: как же всё это отследить....оплату и наличие документов...если услуг к примеру сотни ☹ и не запутаться то?

  Ну вы не в ручную ведете учет. Верно настроите программу в которой ведете учет - будет вам счастье.
• geomech, то есть если я оплатила услугу в 2018 году, сдала отчет и заплатила налог, а документ принесли только в 2019 ом, чтоб не переделывать декларацию по усн я могу этот акт за 2018 год принять к расходам в 2019 году.
  
  Верно? 🙂
  
  geomech, аааато есть при правильном настроеном учете программа сама все понимает, что оплачено что нет! Вот как! 🙂👍👍👍
• Цитата: то есть если я оплатила услугу в 2018 году, сдала отчет и заплатила налог, а документ принесли только в 2019 ом, чтоб не переделывать декларацию по усн я могу этот акт за 2018 год принять к расходам в 2019 году.

  Можете, если за 2018 и за 2019г. налог получился больше минимального. 
  
  Так же хочу обратить внимание, что срок подачи Декларации по УСН -  не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК), думаю, что до этого момента можно собрать все документы, тем более, если услуга будет оплачена, вы будете видеть, что у вас Дебиторская задолженность по сч. 60, т.е. не хватает каких-либо документов от определенных Поставщиков. Так же рекомендую проводить сверки с контрагентами перед подготовкой годовой отчетности, тогда нежданчики не будут появляться и не надо будет с НИ объясняться, почему расходы 2018года уменьшают доходы 2019года.
• geomech, 
  Можете, если за 2018 и за 2019г. налог получился больше минимального
  
  Немного не поняла на сч 2019 ого года 🙂
• Цитата: Можете, если за 2018 и за 2019г. налог получился больше минимальногоНемного не поняла на сч 2019 ого года

  Если вы расходы 2018г. учтете в расходах 2019г и по итогам 2019г. получится налог меньше минимального, то с НИ у вас возникнут проблемы. Поэтому, если не приняли в расходы в 2018г, то либо принимаете в расходы при расчета налога за год 2019 (когда уже будете видеть что в итоге получается), либо, пересдаете 2018год, либо не принимаете эти расходы вообще.
  
  Мой совет: отнеситесь серьезно к сбору документов (думаю, что за 3 месяца это можно сделать), не переносите на следующий год.
• Всё поняла! Огромное спасибо!
  Фуф осталась практика))
  Еще раз завтра перечитаю всё что вы написали и статьи....надеюсь справлюсь! 🙄
• Вера Чуйкова, Рада была помочь. Удачи Вам.
• geomech, Спасибо! 😀
• Добрый день!
  
  Хочу немного дополнить ответ geomech.

  Цитата: Услуги - услуги оприходованы, оплачены Исполнителю

  По поводу "оприходованы".
  Это не дата получения Вами Акта на эти услуги. И, даже, не дата самого Акта.
  Это период (последний день периода), когда услуга фактически Вам оказана.
  В отличие от работ, услуга потребляется (и, соответственно, приходуется) в момент оказания услуги. Поэтому акт здесь не определяет дату оприходования услуги. Но некоторые услуги без акта нельзя относить на расходы...
  И если Вы фактически получили услуги и оплатили их в одном году, а акт получили в другом, то, чисто теоретически Вам надо делать уточненную декларацию. Поскольку эти расходы могли изменить налог - либо прошлого года, либо текущего - в связи с применением минимального налога. Есть любители, которые манипулируют расходами, чтобы сэкономить с помощью минимального налога. Как именно не буду уточнять (знать не обязательно 😉), но налоговики всегда проверяют этот момент и могут наказать.
  
  Поэтому присоединяюсь к совету geomech:
  

  Цитата: Мой совет: отнеситесь серьезно к сбору документов (думаю, что за 3 месяца это можно сделать), не переносите на следующий год.

  Внутри одного года это не страшно, а вот с переходом на другой год уже опасно.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, сейчас опять запутаюсь.
  Значет мне дали Акт (и начали оказывать данную услугу). Я всё оплатила. И я получается уже могу принимать эти расходы, верно?
  
  А если я оплатмла услугу в 1 кв, ее оказали в 1 кв, а доки получила во 2 ом? То принимаю к расходам во 2 ом?
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: А если я оплатмла услугу в 1 кв, ее оказали в 1 кв, а доки получила во 2 ом? То принимаю к расходам во 2 ом?

  В этом случае Да.
  

  Цитата: Внутри одного года это не страшно, а вот с переходом на другой год уже опасно.

  Что бы расходы не переходила в другой год - Наладьте документооборот.
• geomech, а если я оплатила услугу, получила акт, вбила его, но данная услуга еще не до конца оказана, акт например 5 мы марта и вбила его этой датой а сама услуга будет окончательно оказана только в апреле?
  Это как то влияет на что то?
  Или достаточно того что она оплачена и есть акт....то всё, принимаю к расходам.
  Спасибо
  
  geomech, а можно например так: услуга оплачена, а акт получила в след году....и чтоб не было вопросов у ифнс...вбить акт следующим годом...чтоб не делать уточненку...но данный акт не отнести к расходам?
• Цитата: Значет мне дали Акт (и начали оказывать данную услугу). Я всё оплатила. И я получается уже могу принимать эти расходы, верно?

  Да верно.
  Но чтобы не говорить загадками, что это за услуга у Вас?
• Добрый день.
  

  Цитата: Значет мне дали Акт (и начали оказывать данную услугу). Я всё оплатила. И я получается уже могу принимать эти расходы, верно?

  Не верно. Акт обычно дают, когда заканчивают оказывать услугу, а не начинают. 
  Для того, чтобы признать расходы, должно выполняться два условия (ст. 346.17, п. 2 НК):
  - услуга оказана (расходы понесены)
  - услуга оплачена (расходы оплачены)
  В момент начала оказания услуг первое условие не выполняется, даже если у вас на руках есть акт.
• Александр Погребс, там услуги экологические....мы делаем проекты для ликвидации зон каких то....я просто тока хочу взяться заэту работу, еще не всё знаю точно по услугам 😳
• Вера Чуйкова, Вы меня извините, но такое ощущение, что вы сидите на ходу сочиняете ситуации. Думаю, форум для того, что бы обсудить реальные ситуации и как все верно оформить, а не вымышленные. Еще раз извините, обидеть не хотела.
• Цитата: там услуги экологические....мы делаем проекты для ликвидации зон каких то...

  Вас спрашивали про услуги, которые вам оказывают - вы ведь спрашивали о расходах.
• Вопрос удалён модератором.
  
  Спасибо!
  
  Sveto4Divny, ааа мы заказываем проекты. Для ликвидации зон
• Цитата: а как 1с поймет что услуга еще не оказана? Если акт на руках и я его к примеру вбила датой акта?Или например акт от 1 марта....услуга окончательно выполнена 5 апреля. Я должна дождаться 5 апреля и акт от марта вбить апрелем?

  Откуда акт, если услуга еще не оказана?
  

  Цитата: Акт обычно дают, когда заканчивают оказывать услугу, а не начинают.
• geomech, я просто изучаю усн 15% и запуталась в приходовании документов.
  Вроде все поняла....но потом мне написали уточнение...и я опять запуталась)))
  
  geomech, спасибо!
• Цитата: а как 1с поймет что услуга еще не оказана? Если акт на руках и я его к примеру вбила датой акта?

  Прежде, чем "вбивать документ", нужно думать. 1С думать не умеет, для этого есть бухгалтер.
  

  Цитата: Откуда акт, если услуга еще не оказана?

  Такое встречается очень часто. Арендаторы очень часто этим грешат. Оплатили аренду (обычно авансом) и сразу требуют "закрывающий" пакет документов.
• geomech, всё поняла!
  Спасибо.
  
  Sveto4Divny, да у нас часто бывает такое дали акт но услуга продолжаетсяеще оказываться....вот и этот момент меня очень волновал....☹ я лучше 10 раз переспрошу.. как бы глупо не звучало...но не сделаю ошибку потом))
• Цитата: Такое встречается очень часто.

  Честно, мне никогда не встречалось, ну если бывает, значит, бывает.
• geomech, и как быть? 😳
• Цитата: и как быть? 😳

  Думаю, проводить акт датой, когда услуга фактически оказана
• Цитата: да у нас часто бывает такое дали акт но услуга продолжаетсяеще оказываться....вот и этот момент меня очень волновал...

  Нужно смотреть договор и другие обстоятельства, позволяющие определить фактический период оказания услуги.
  Можно ли оформлять один акт выполненных работ на весь период оказанных услуг?
• Sveto4Divny, Моя коллега например считает, что нужно вбивать датой акта и всё. Если в договоре тем более написано что акт дали по окончанию усл...а его просто дали ранее.
  А вторая коллега говорит лучше подождать оконч услуги.
  🙂
  Наверное по обстоятельствам.
  
  Sveto4Divny, спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: Я не понимаю....каким образом 1с поймет какие расходы принимать а какие нет....опять я запуталась

  Цитата: Sveto4Divny, а как 1с поймет что услуга еще не оказана? Если акт на руках и я его к примеру вбила датой акта?Или например акт от 1 марта....услуга окончательно выполнена 5 апреля. Я должна дождаться 5 апреля и акт от марта вбить апрелем?

  Это уже новый вопрос, который Вы задали в другой теме: Каким образом 1С принимает затраты при УСН (15%)? Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
  
  Продолжайте обсуждение этого вопроса в своей теме, на которую я дала ссылку.
• Извините!
• Цитата: Цитата: Откуда акт, если услуга еще не оказана?Такое встречается очень часто. Арендаторы очень часто этим грешат. Оплатили аренду (обычно авансом) и сразу требуют "закрывающий" пакет документов.

  Цитата: Честно, мне никогда не встречалось, ну если бывает, значит, бывает.

  Я такое встречал только при аренде. Наверное, это и есть то "исключение", которое подтвердает правило.
  Честно говоря, потому и уточнил на счет "услуг".
  
  У автора вопрос не аренда:
  

  Цитата: мы заказываем проекты. Для ликвидации зон

  Для такой услуги есть вполне конкретный показатель "окончания" - передача проекта заказчику. Акт, который сделали сразу, как полуили деньги - нелегитимный. Или попросту - липовый.
  Услуги надо относить (при условии предварительной оплаты) по дате получения проекта. Вот этот момент и нужно "закрепить" Актом приема-передачи. Если исполнительне делает этого, значит, зафиксировать получение готовогопроекта своим документом: Актом получения, Сопровождающая накладная, Скан сопровождающего электронного письма, Квитанция от курьера и тому подобные документы.
  Так что совет был архиправильным:

  Цитата: Наладьте документооборот.

  Без использования "липовых" актов.
  
  Успехов!
• Спасибо всем за помощь!