Как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Перечислен и удержан НДФЛ 11.01.2021 - 921 с отпускных

  Отпускные когда выплачены?
  

  Цитата: 15.01.2021 - 405  с увольнения                                                     29.01.2021 - 780  с аренды29.01.2021 - 22 000 с з/платы за январь26.02.2021-  20 000  с з/платы за февраль02.03.2021  -    780 с аренды30.03.2021 -   23 000 с з/платы за март.

  Дата перечисления НДФЛ значения не имеет.
  Напишите дату выплаты дохода и что именно за доход.
• Добрый день! У меня в какой день перечислен НДФЛ в этот же день и получения дохода. Отпускные получены 11.01.2021; уволенение сотрудника 15.01.2021  и в это же день перечислен НДФЛ. Зарплата за январь выдана 29.01.2021г. Спасибо!
• Цитата: У меня в какой день перечислен НДФЛ в этот же день и получения дохода.

  Логика должна быть наоборот, сначала выплачиваем доход, в момент выплаты удерживаем НДФЛ и только потом перечисляем.
  
  Еще раз повторю: для заполнения 6-НДФЛ вообще не имеет значения и никогда не имела значения фактическая дата перечисления налога в бюджет.
  
  

  Цитата: Отпускные получены 11.01.2021

  Дата получения дохода в виде отпускных - дата их выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), сл-но сумму НДФЛ удержанную с отпускных в период с 01.01.2021 по 31.03.2021 (в том числе 11.01.2021) отражаете по стр. 020 Раздела 1 6-НДФЛ,
  по стр. 021 01.02.2021 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК), стр. 022 сумму удержанного налога с этих отпускных. Доход в виде отпускных отразите по стр. 110 и 112 Раздела 2
  

  Цитата: 15.01.2021 - 405  с увольнения

  сумму налога в виде з/пл за январь уволенному, так же сумму компенсации за неисп. отпуск при увольнении отразите по стр. 020
  021 - 18.01.2021 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК), по стр. 022 - 405. Доход в виде з/пл за январь уволенному, так же сумму компенсации за неисп. отпуск при увольнении отразите по стр. 110 и 112 Раздела 2
  

  Цитата: 29.01.2021 - 780  с аренды

  
  Если аренду выплатили именно 29.01.2021, то: отражаете по стр. 020 Раздела 1 6-НДФЛ. В Р2 отражаете по стр. 110.
  По поводу стр. 113 почитайте: Как заполнить строку 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года?
  

  Цитата: 29.01.2021 - 22 000 с з/платы за январь

  021 - 01.02.2021 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
  

  Цитата: Зарплата за январь выдана 29.01.2021г.

  Удержанный НДФЛ отражаете по стр. 020
  стр. 021 01.02.2021 022 - сумма удержанного налога
  т.е. все что приходится на срок перечисления 01.02.2021 складываете и отражаете общей суммой по стр. 022
  В Разделе 2 сумму дохода в виде з/пл отразите по стр. 110 и 112
  
  Февраль и март аналогично.
  
  

  Цитата: Зарплату за декабрь я выдала 31 декабря налог был исчислен и уплачен тоже 31 декабря 2020г., но отчете 6НДФЛ за 2020 г. я во втором разделе суммы НДФЛ не показывала за декабрь.

  Лучше бы отразили.
  Форма 6‑НДФЛ, в которую включили 2‑НДФЛ: как заполнять и когда сдавать
  Как заполнять расчет 6-НДФЛ за 2020 год при перечислении зарплаты и НДФЛ за декабрь в декабре?
• Спасибо!
• Масликова, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Добрый день!
  

  Цитата: Лучше бы отразили.

  Согласен!
  Надеюсь, Вы прочитал по ссылкам, которые дала Марина.
  Дам ещё одну, совсем недавно разбирались:
  Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года отразить зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?
  
  Вывод такой.
  У Вас два варианта заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал:
  1 вариант (строго по инструкции): декабрьскую зарплату, выплаченную в декабре нигде не показываете. Делаете корректировку 6-НДФЛ за 2020 год и включаете эту зарплаты с НДФЛ во второй раздел, показывая там январские сроки перечисления НДФЛ.
  
  2 вариант (по устным советам чиновников из ФНС): в порядке исключения включаете НДФЛ по декабрьской зарплате, выплаченной в декабре в 1 раздел 6-НДФЛ. Налоговики должны принять. Если не примут - первый вариант.
  
  Успехов!
• Добрый день!
  
  Читайте свежую новость на эту тему. С комментариями.
  6‑НДФЛ за I квартал: налоговики разъяснили, как отражать в расчете зарплату за декабрь
  
  Успехов!