НДС при недостаче товара
Добрый день!
Недостачу груза отношу мимо НУ, при этом ндс от поставщика приняла полностью к вычету.
Восстанавливаю НДС по недостаче проводкой
дт 19.03 кт 68.02
дт 91.02 кт 19.03 мимо налогового учета.
Скажите, пожалуйста, у меня в книге покупок должна отразиться сумма по сч.-фактуре, а в книге продаж восстановленный ндс по недостаче 200 рулей?
Или у меня в книге покупок ндс к вычету должен отразиться ндс по сч.-фактуре-ндс по недостаче? При этом в книге продаж вообще ничего не отражать?
У меня недостача 20 кг, сумма НДС по ней около 200 рублей.
Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
Недостачу груза отношу мимо НУ, при этом ндс от поставщика приняла полностью к вычету.
Восстанавливаю НДС по недостаче проводкой
дт 19.03 кт 68.02
дт 91.02 кт 19.03 мимо налогового учета.
Скажите, пожалуйста, у меня в книге покупок должна отразиться сумма по сч.-фактуре, а в книге продаж восстановленный ндс по недостаче 200 рулей?
Или у меня в книге покупок ндс к вычету должен отразиться ндс по сч.-фактуре-ндс по недостаче? При этом в книге продаж вообще ничего не отражать?
У меня недостача 20 кг, сумма НДС по ней около 200 рублей.
Помогите, пожалуйста, разобраться!!!
Comments
-
Если недостача обнаружена после приемки от поставщика в процессе инвентаризации, то эта недостача к числу случаев, при которых надо восстанавливать НДС, не относится (п. 3 ст. 170 НК РФ).
-
Доброе утро!
Когда была обнаружена недостача?
Поставщик выписал Вам корректировочный счет-фактуру?
